세금·연말정산답변 완료
자영업 처음인데 부가가치세 신고는 언제, 어떻게 하나요?
질문
얼마 전 사업자등록을 하고 작은 가게를 시작했어요. 종합소득세 말고 '부가세'도 따로 신고해야 한다는데, 언제 하는 건지, 일반과세자랑 간이과세자가 다르다는데 뭐가 다른지 처음이라 하나도 모르겠어요.
금융 에디터의 검증 답변
부가가치세(부가세)는 소비자에게 받은 세금을 사업자가 대신 신고·납부하는 세금으로, 종합소득세와 별개입니다. 신고 주기는 **과세유형(일반/간이)**에 따라 다릅니다.
일반과세자 vs 간이과세자
- 일반과세자: 규모가 큰 사업자. 부가세를 연 **2회 확정신고(1월·7월)**하고, 그 사이 예정신고(또는 고지)가 있습니다. 매입세액 공제·세금계산서 발급이 가능합니다.
- 간이과세자: 연 매출이 일정 기준 미만인 소규모 사업자. 부가세를 연 1회(다음 해 1월) 신고하고, 낮은 세율(업종별 부가가치율)이 적용됩니다. 일정 매출 이하이면 납부의무가 면제되기도 합니다.
언제 신고하나(대략)
- 일반과세자: 상반기분은 7월, 하반기분은 다음 해 1월에 확정신고.
- 간이과세자: 한 해분을 다음 해 1월에 신고.
처음이라면 이렇게
- **매출·매입 증빙(세금계산서·현금영수증·카드매출)**을 평소에 모아 두세요. 매입세액을 공제받으려면 적격증빙이 필요합니다.
- 홈택스에서 직접 전자신고할 수 있고, 어려우면 세무대리인의 도움을 받는 방법도 있습니다.
- 자신이 일반인지 간이인지는 사업자등록증·홈택스에서 확인됩니다.
부가세는 ‘내 돈’이 아니라 ‘맡아 둔 세금’입니다. 증빙을 잘 모아 두면 신고가 훨씬 수월하고 매입세액도 챙길 수 있습니다.
근거: 부가가치세 과세유형(일반·간이)별 신고 주기(일반 1월·7월 확정신고, 간이 다음 해 1월)와 매입세액공제·증빙 요건. 매출 기준·세부 요건은 홈택스·세무 상담으로 확인하세요. 세무 판단을 단정하지 않습니다. 2026년 7월 기준입니다.