세금·연말정산답변 완료
ISA 계좌 세금 혜택이 정확히 뭔가요?
질문
재테크 시작하려는데 다들 ISA 계좌부터 만들라고 하더라고요. 세금 혜택이 있다는 건 알겠는데 정확히 뭐가 어떻게 유리한 건지 모르겠어요. 일반 예금이나 주식 계좌랑 뭐가 다른지 알려주세요.
금융 에디터의 검증 답변
ISA(개인종합자산관리계좌)의 핵심 혜택은 두 가지입니다. 일정 수익까지 비과세, 그 초과분은 낮은 세율(9.9%)로 분리과세. 일반 계좌에서 이자·배당에 붙는 15.4%보다 유리합니다.
일반 계좌와 무엇이 다른가
- 일반 예금·주식 계좌: 이자·배당에 15.4%가 원천징수됩니다.
- ISA: 계좌 안에서 난 이자·배당 등 순이익(이익-손실 통산 후)에서 일반형 200만 원, 서민형 400만 원까지 비과세되고, 이를 넘는 부분은 9.9%로 분리과세됩니다. 여러 상품의 손익을 합쳐 계산(손익통산)해 주는 것도 장점입니다.
기본 조건
- 의무가입기간 3년: 이 기간을 채우고 해지(만기)해야 세제 혜택이 적용됩니다.
- 납입한도: 연 2,000만 원, 총 1억 원까지 넣을 수 있습니다.
- 서민형 요건: 총급여 5,000만 원(종합소득 3,800만 원) 이하면 서민형으로 가입해 비과세 한도가 2배(400만 원)가 됩니다.
유형 고르기
- 중개형 ISA: 국내 주식·ETF·펀드 등에 직접 투자. 투자 성향이 있으면 적합합니다.
- 신탁형·일임형: 예금 등 안정형 위주로 굴리거나 운용을 맡기고 싶을 때.
참고로 ISA 납입한도와 비과세 한도를 대폭 확대하는 세법 개정안이 논의되고 있으나, 2026년 7월 현재까지 국회를 통과하지 못해 시행 중인 기준은 위와 같습니다(일반 200만 원·서민 400만 원, 연 2,000만 원). 최신 한도는 가입 전 금융투자협회·홈택스에서 확인하세요.
근거: 조세특례제한법상 ISA 세제(비과세 일반 200만 원·서민형 400만 원, 초과분 9.9% 분리과세, 의무가입 3년, 납입한도 연 2,000만 원·총 1억 원). 확대 개정안은 미시행. 2026년 7월 기준입니다.