연금저축·IRP 세액공제, 얼마까지 받을 수 있나요?

연금저축과 IRP를 합쳐 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 연봉 5천만 원대라면 납입액의 **16.5%**를 세금에서 깎아 줍니다.

한도 구조

연금저축과 IRP는 각각 있지만, 세액공제 한도는 합산으로 봅니다.

• 연금저축 단독: 연 600만 원까지
• 연금저축 + IRP 합산: 연 900만 원까지
• IRP만으로도 연 900만 원 한도를 채울 수 있습니다.

즉 연금저축 600만 원을 채우고 IRP에 300만 원을 더 넣으면 총 900만 원이 됩니다.

공제율 (소득에 따라)

• 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하: 16.5%
• 초과: 13.2%

연봉 5천만 원대이시니 대체로 16.5%가 적용됩니다. 900만 원을 채우면 900만 원 × 16.5% = 약 148만 원을 세금에서 돌려받는 셈입니다. 이건 소득을 줄이는 소득공제가 아니라 세금 자체를 깎는 세액공제라 체감이 큽니다.

알아 둘 점

• IRP는 중도 인출이 매우 제한적입니다. 급한 자금이 필요할 수 있다면, 상대적으로 인출이 유연한 연금저축(600만 원)을 먼저 채우고 IRP를 얹는 순서가 무난합니다.
• 세액공제를 받은 뒤 연금이 아닌 형태로 중도 해지하면 기타소득세(16.5%)를 물게 되니, 노후 자금이라는 목적을 전제로 넣으세요.
• 연금 수령 시에는 낮은 세율의 연금소득세가 적용됩니다.

세액공제 상품 중 체감 효과가 큰 편입니다. 다만 ‘오래 묶이는 돈’이라는 점을 감안해, 생활에 무리 없는 금액으로 시작하세요.

근거: 소득세법 제59조의3 연금계좌 세액공제(연금저축 600만 원·IRP 포함 합산 900만 원, 공제율 16.5%/13.2%). 2026년 7월 기준입니다.