연금저축·IRP 세액공제, 얼마까지 받을 수 있나요?

일반적인 연금계좌 세액공제 대상 납입액은 연금저축과 IRP를 합쳐 연 900만 원까지입니다. 900만 원을 환급받는다는 뜻은 아닙니다. 질문처럼 연봉이 5천만 원대라면 총급여가 5,500만 원 이하인지부터 확인해야 합니다.

한도 구조

연금저축과 IRP는 각각 있지만, 세액공제 한도는 합산으로 봅니다.

• 연금저축 단독: 연 600만 원까지
• 연금저축 + IRP 합산: 연 900만 원까지
• IRP만으로도 연 900만 원 한도를 채울 수 있습니다.

즉 연금저축 600만 원을 채우고 IRP에 300만 원을 더 넣으면 총 900만 원이 됩니다.

공제율 (소득에 따라)

• 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하: 16.5%
• 초과: 13.2%

위 비율은 지방소득세를 포함한 효과이며, 소득세 공제율 자체는 각각 15%·12%입니다. 근로소득만 있다면 계약 연봉 대신 비과세소득을 뺀 총급여를 기준으로 구분합니다.

900만 원을 납입한 경우의 계산 예시는 다음과 같습니다.

총급여	적용 비율(지방소득세 포함)	계산상 세금 감소액
5,400만 원	16.5%	148만 5천 원
5,800만 원	13.2%	118만 8천 원

다른 공제까지 반영한 세금이 적으면 위 금액을 모두 활용하지 못할 수 있습니다. 실제 환급액은 결정세액과 이미 낸 세금의 차이로 정해지므로, 납입액만 보고 환급을 확정하지 마세요.

알아 둘 점

• IRP는 중도 인출이 매우 제한적입니다. 급한 자금이 필요할 수 있다면, 상대적으로 인출이 유연한 연금저축(600만 원)을 먼저 채우고 IRP를 얹는 순서가 무난합니다.
• 연금 외 수령 시에는 세액공제받은 원금과 운용수익에 원칙적으로 기타소득세 16.5%가 적용됩니다. 공제받지 않은 원금·퇴직금 이체분·부득이한 사유는 구분해야 합니다. 연금계좌를 찾을 때의 세금도 함께 확인하세요.
• 연금 수령 시에는 낮은 세율의 연금소득세가 적용됩니다.

세액공제 상품 중 체감 효과가 큰 편입니다. 다만 ‘오래 묶이는 돈’이라는 점을 감안해, 생활에 무리 없는 금액으로 시작하세요.

확인일: 2026년 10월 21일. 근거: 국세청 연금계좌 세액공제 안내, 국세청 연말정산 계산 구조. 일반 납입 한도를 설명한 것으로 ISA 만기자금 전환 등 별도 특례는 포함하지 않았습니다.